Pour les comptables encore incertains de l'Open Banking, l'expert en audit Dudley Gould explique comment la prochaine étape, la finance ouverte, contribuera à réduire la conformité et à se concentrer davantage sur le conseil.
Bien que l'Open Banking soit un concept relativement nouveau (rendu obligatoire pour la première fois au Royaume-Uni en 2018), plaçant les données bancaires des comptes courants entre les mains des entreprises et des consommateurs, ce n'est que la pointe de l'iceberg par rapport à la finance ouverte.
La finance ouverte a le potentiel de donner aux consommateurs et aux entreprises un contrôle inégalé sur leurs données, à travers l'ensemble de l'écosystème des services financiers, plutôt que seulement les banques mandatées dans le cadre de l'Open Banking.
Elle offre aux comptables, tant en entreprise qu'en cabinet, l'opportunité de générer plus de valeur pour leurs employeurs et leurs clients en utilisant des informations pour garantir des prix d'approvisionnement compétitifs et accomplir les tâches plus efficacement en validant les données.
Qu'est-ce que la finance ouverte ?
La finance ouverte va un cran plus loin que l'Open Banking, qui utilise des API tierces pour regrouper les données bancaires de divers fournisseurs.
En comparaison, la finance ouverte permet aux utilisateurs de prendre pleinement le contrôle de leurs finances en utilisant des API pour centraliser toutes leurs informations financières en un seul endroit. Cela regroupe les données de l'ensemble de l'écosystème des services financiers, y compris les retraites, les assurances et les investissements.
Cette initiative est menée par des fintechs qui connectent de manière sécurisée un certain nombre de sources de données, afin de donner aux utilisateurs une visibilité sur toutes leurs données financières en un seul endroit.
La finance ouverte donne aux utilisateurs un contrôle total sur leurs finances en leur offrant une visibilité complète sur leurs dépenses et les données associées (c'est-à-dire les contrats et le volume d'utilisation des services). Cela leur permet de prendre des décisions plus éclairées quant à savoir si les commerçants et les fournisseurs avec lesquels ils traitent leur offrent le meilleur rapport qualité-prix ou une couverture adéquate pour leurs besoins.
Les exemples incluent l'accès à des informations financières et non financières liées aux prêts immobiliers, aux comptes d'épargne, aux fonds de pension, aux assurances, au crédit et aux investissements.
En termes pratiques, la finance ouverte peut permettre aux entreprises et aux consommateurs de faire ce qui suit :
- Comparaison des prix – comparer le reste du marché pour s'assurer que les prix les plus compétitifs sont payés pour des services tels que l'énergie et le haut débit.
- Réduire les prix des factures récurrentes – donner aux utilisateurs la possibilité d'identifier les prélèvements automatiques pour les services d'abonnement dont les prix pourraient être réduits davantage en payant à l'avance ou en combinant les paiements. De même, l'examen des prélèvements automatiques parallèlement aux données justificatives des fournisseurs peut aider à identifier les services avec des paiements continus qui sont rarement utilisés.
- Prêts – la finance ouverte a le potentiel de rendre l'accès aux prêts plus facile que jamais, aux prix les plus compétitifs, en utilisant des API pour effectuer des vérifications de crédit instantanées, examiner les données financières historiques et proposer aux emprunteurs potentiels les facilités de dette les plus avantageuses.
- Balayage de fonds (Sweeping) – automatiser le transfert de fonds d'un compte bancaire à un autre qui génère un taux d'intérêt plus élevé afin de maximiser les rendements.
Quel sera l'impact de la finance ouverte sur les comptables ?
La finance ouverte aidera les comptables à jouer un rôle à plus forte valeur ajoutée, plutôt que de se concentrer uniquement sur la conformité.
Avoir une visibilité complète des finances grâce aux outils de finance ouverte permettra aux comptables de changer de fournisseurs afin que les entreprises réalisent des achats rentables et pertinents. Par exemple, cela pourrait inclure la renégociation d'une assurance commerciale afin qu'elle offre une couverture adéquate.
De plus, les comptables en cabinet pourront poursuivre leur transition vers les services de conseil en facilitant et en accélérant l'accès aux prêts pour leurs clients, en utilisant la finance ouverte pour automatiser la collecte de données et générer des options de financement en un clic.
La centralisation de la collecte de données permettra également de gagner un temps considérable lors de la préparation des déclarations d'auto-évaluation pour les clients. Ces tâches nécessitent généralement la collecte de données financières provenant de différentes sources (c'est-à-dire les retraites, les comptes d'épargne personnels et les plateformes de négociation d'actions), mais pouvoir regrouper toutes ces informations à partir d'une seule source de données contribuera à accélérer le temps nécessaire pour remplir les déclarations fiscales et à faciliter les relations avec les clients en évitant de devoir les relancer.
De même, les auditeurs pourront valider les données transactionnelles et justificatives au lieu de s'appuyer sur des pistes d'audit papier et des demandes fréquentes à des clients très sollicités. Un cas d'utilisation particulier concerne les portefeuilles de cryptomonnaies.
L'API de Coinbase permet désormais aux auditeurs d'utiliser des outils pour valider les actifs numériques de leurs clients directement depuis la plateforme d'échange. Cela répondra probablement aux besoins d'un nombre croissant d'entreprises qui acceptent désormais le bitcoin comme moyen de paiement. C'est similaire à la manière dont les auditeurs utilisent l'Open Banking pour confirmer les soldes bancaires de leurs clients directement auprès de la banque.
Conclusion
Nous n'en sommes encore qu'aux prémices du déploiement des services de finance ouverte, mais les décideurs politiques et les régulateurs sont à l'écoute (la FCA a récemment publié un retour d'information sur leur appel à contributions concernant la finance ouverte), et un Tableau de bord des retraites (centralisant les informations des fournisseurs) à l'échelle du Royaume-Uni devrait être mis en place à partir de 2023.
Cependant, certains secteurs avancent déjà avec plusieurs initiatives de finance ouverte pour donner à leurs utilisateurs un meilleur contrôle de leurs données, il existe donc déjà des opportunités pour les comptables d'en tirer parti.
