Pour les comptables qui ne sont pas encore convaincus par l'Open Banking, l'expert en audit Dudley Gould explique comment la prochaine étape, la finance ouverte, permettra de réduire la conformité et de se concentrer davantage sur le conseil.
Si l'open banking est un concept relativement nouveau (il a été rendu obligatoire pour la première fois au Royaume-Uni en 2018), mettant les données bancaires des comptes courants entre les mains des entreprises et des consommateurs, ce n'est que la partie émergée de l'iceberg par rapport à l'open finance.
L'Open Finance a le potentiel de donner aux consommateurs et aux entreprises un contrôle inégalé sur leurs données, dans l'ensemble de l'écosystème des services financiers, et pas seulement dans les banques mandatées dans le cadre de l'Open Banking.
Elle offre aux comptables, tant dans les entreprises que dans la pratique, la possibilité de générer plus de valeur pour leurs employeurs et leurs clients en utilisant des informations pour garantir des prix d'achat compétitifs et effectuer des travaux plus efficacement en validant les données.
Qu'est-ce que la finance ouverte ?
La finance ouverte va plus loin que la banque ouverte, qui utilise des API tierces pour rassembler les données bancaires de différents fournisseurs.
En comparaison, la finance ouverte permet aux utilisateurs de prendre totalement le contrôle de leurs finances en utilisant des API pour centraliser toutes leurs informations financières en un seul endroit. Ces données proviennent de l'ensemble de l'écosystème des services financiers, y compris les pensions, les assurances et les investissements.
L'initiative est menée par des fintechs qui connectent de manière sécurisée un certain nombre de sources de données, afin de donner aux utilisateurs une visibilité sur l'ensemble de leurs données financières en un seul endroit.
L'Open Finance permet aux utilisateurs de contrôler pleinement leurs finances en leur donnant une visibilité totale sur leurs dépenses et les données qui les accompagnent (c'est-à-dire les contrats et le volume d'utilisation des services). Ils sont ainsi en mesure de prendre des décisions plus avisées pour déterminer si les commerçants et les fournisseurs avec lesquels ils traitent leur offrent le meilleur rapport qualité-prix ou une couverture adéquate de leurs besoins.
Il s'agit par exemple d'accéder à des informations financières et non financières relatives aux hypothèques, aux comptes d'épargne, aux fonds de pension, à l'assurance, au crédit et aux investissements.
Concrètement, la finance ouverte peut permettre aux entreprises et aux consommateurs de faire ce qui suit :
- Comparaison des prix - comparer le reste du marché pour s'assurer que les prix les plus compétitifs sont payés pour des services tels que l'énergie et le haut débit.
- Réduire les prix des factures récurrentes - donner aux utilisateurs la possibilité d'identifier les paiements par prélèvement automatique pour les services d'abonnement dont les prix peuvent être réduits davantage en payant à l'avance ou en combinant les paiements. De même, l'examen des paiements par prélèvement automatique en parallèle avec les données justificatives des fournisseurs peut permettre d'identifier les services à paiements continus qui sont rarement utilisés.
- Prêts - la finance ouverte peut faciliter plus que jamais l'accès aux prêts, aux prix les plus compétitifs, en utilisant des API pour effectuer des vérifications instantanées de la solvabilité, examiner les données financières historiques et proposer aux emprunteurs potentiels les facilités d'emprunt aux prix les plus compétitifs.
- Le balayage - l'automatisation des mouvements de fonds d'un compte bancaire à un autre qui produit un taux d'intérêt plus élevé afin de maximiser les rendements.
Quel sera l'impact de la finance ouverte sur les comptables ?
La finance ouverte aidera les comptables à jouer un rôle à plus forte valeur ajoutée, plutôt que de se concentrer uniquement sur la conformité.
Le fait de disposer d'une visibilité complète des finances grâce aux outils de finance ouverte permettra aux comptables de changer de fournisseurs afin que les entreprises effectuent des achats rentables et pertinents. Il peut s'agir, par exemple, de renégocier l'assurance de l'entreprise pour qu'elle offre une couverture adéquate.
En outre, les comptables en exercice pourront poursuivre leur évolution vers des services de conseil en permettant à leurs clients d'accéder rapidement et facilement à des prêts en utilisant la finance ouverte pour automatiser la collecte de données et générer des options de financement d'un simple clic.
La centralisation de la collecte des données permettra également de gagner un temps considérable lors de l'établissement des déclarations d'autoévaluation pour les clients. Ces tâches requièrent généralement la collecte de données financières provenant d'un certain nombre de sources différentes (pensions, comptes d'épargne personnels et plateformes d'échange d'actions). Le fait de pouvoir rassembler toutes ces informations à partir d'une seule source de données permettra d'accélérer le temps nécessaire pour remplir les déclarations d'impôts et de faciliter les relations avec les clients en évitant d'avoir à les relancer.
De même, les auditeurs pourront valider les données transactionnelles et justificatives au lieu de s'appuyer sur des pistes d'audit papier et des demandes fréquentes à des clients très occupés. Les portefeuilles de crypto-monnaie constituent un cas d'utilisation particulier.
L'API de Coinbase signifie qu'il est désormais possible pour les auditeurs d'utiliser des outils pour valider les actifs numériques des clients directement à partir de la bourse. Cela répondra probablement aux besoins d'un nombre croissant d'entreprises qui acceptent désormais le bitcoin comme méthode de paiement. Cette démarche est similaire à celle des auditeurs qui utilisent l'Open Banking pour confirmer les soldes bancaires de leurs clients directement à partir de la banque.
Conclusion
Le déploiement des services de finance ouverte n'en est qu'à ses débuts, mais les décideurs politiques et les régulateurs sont à l'écoute(la FCA a récemment publié les réponses à son appel à contribution sur la finance ouverte), et un tableau de bord des retraites à l'échelle du Royaume-Uni (centralisant les informations des prestataires) devrait être mis en place à partir de 2023.
Cependant, certains secteurs sont déjà en train de mettre en place un certain nombre d'initiatives de finance ouverte afin de donner à leurs utilisateurs un plus grand contrôle sur leurs données, et il existe donc déjà des opportunités pour les comptables de tirer parti de ces initiatives.
