Le moment opportun pour reconstruire l'audit
L'audit a toujours été fondé sur la confiance.
Ce à quoi nous voulons participer, c'est à un changement fondamental dans la manière dont cette confiance s'établit.
À bien des égards, ces dernières années ont imposé un changement de mentalité attendu depuis longtemps aux dirigeants du secteur. La charge de travail des auditeurs ne cesse d'augmenter. Les attentes des entreprises clientes et de leurs comités d'audit sont plus strictes, et la surveillance réglementaire de la qualité des audits s'intensifie.
Des changements évidents sont actuellement en cours, qu'il est impossible d'ignorer :
Les processus manuels ne sont pas évolutifs et ne survivent pas à l'IA.
Les confirmations papier, les fichiers PDF et les documents fournis par les clients à titre de preuve comportaient déjà des risques, et les cabinets d'audit et les banques facturant leurs efforts manuels ont érodé la valeur perçue pour les parties prenantes de l'audit.
Dans un monde numérique où les pistes d'audit peuvent être automatisées entre des organisations authentifiées et où des agents IA peuvent prendre en charge ces flux de travail, ces processus ne sont plus seulement risqués et inefficaces, ils sont en deçà des exigences du marché.
L'IA passe du stade expérimental à celui des attentes.
Les comités d'auditet les organismes de réglementation attendent désormais des entreprises qu'elles utilisent la technologie et l'IA pour améliorer la qualité, couvrir un domaine de risque plus large et fournir des informations précieuses à l'entreprise. Cependant, l'IA sans données indépendantes vérifiées ne fait qu'accélérer les risques.
À bien des égards, l'audit moderne a besoin de la même chose que les paiements, les prêts et les marchés financiers modernes avaient besoin il y a dix ans : une infrastructure partagée.
Le risque de fraude augmente avec l'apparition de nouveaux types d'institutions financières et d'actifs numériques.
Les opérations mondiales, les transactions électroniques, les actifs numériques et les bilans de plus en plus complexes obligent les auditeurs à traiter un volume de données sans précédent, provenant d'un nombre croissant de sources.
D'une pénible lettre circulaire papier à une plateforme mondiale
Circit a commencé avec ce qui semblait être un problème restreint.
Les confirmations d'audit étaient encore effectuées sur papier. Les télécopieurs (toujours en service). Les chaînes d'e-mails. Dans de nombreux cas, on croyait aveuglément que les informations renvoyées étaient complètes, exactes et n'avaient pas été altérées.
En 2007, lorsque quelques-uns d'entre nous chez Circit ont commencé à effectuer des audits, il était clair que ce processus n'était pas la meilleure utilisation du temps... Et il est rapidement devenu évident qu'il ne s'agissait pas seulement d'un casse-tête administratif. Il s'agissait d'une faiblesse systémique, qui touchait au cœur même de la qualité des audits et de la confiance financière à l'échelle mondiale.
Pourquoi est-il si difficile de contacter une banque ? Quel niveau de compétence un auditeur doit-il posséder pour obtenir cette lettre de confirmation ? L'obtiendrons-nous avant la date limite de validation de l'audit ?
Ces frustrations courantes en 2007 révélaient un problème plus profond : si la vérification de l'exactitude de ces chiffres doit toujours être effectuée principalement par des sources indépendantes, les auditeurs de demain devront certainement repenser fondamentalement l'accessibilité de ces preuves.
Ils auront besoin d'une couche de vérification.
Par conséquent, l'accès aux systèmes bancaires et le processus d'obtention de toutes les confirmations des contreparties devront être transformés.
C'est ce que nous avons mis en place chez Circit : un réseau permettant de confirmer tous les types d'actifs et de passifs figurant dans le bilan d'une entreprise. Des connexions directes aux données à la source, vérifiées de manière indépendante dans les systèmes back-end des banques, autorisées par les clients et transmises directement dans le flux de travail d'audit.
Où nous en sommes aujourd'hui
Au cours de l'année écoulée, l'adoption de Circit s'est accélérée dans l'ensemble de l'écosystème mondial de l'audit.
Plus de 400 cabinets d'audit utilisent désormais la plateforme, y compris l'ensemble des 20 principaux réseaux d'audit mondiaux. Notre réseau de vérification relie et offre des gains d'efficacité opérationnelle à plus de 30 000 banques, administrateurs de fonds et contreparties de confiance.
Au cours des 12 derniers mois seulement, les auditeurs ont utilisé Circit pour confirmer les actifs et les passifs de 150 000 entités commerciales et ont vérifié de manière indépendante en moyenne plus de 100 millions de transactions par mois.
Pourquoi l'IA change tout, et rien
L'IA va profondément transformer la manière dont le travail d'audit est effectué. La collecte et la vérification des preuves seront automatisées. Les risques seront évalués davantage en fonction des défis futurs auxquels les entreprises seront confrontées, plutôt qu'en fonction de l'exactitude des chiffres historiques.
L'IA peut analyser plus rapidement que n'importe quel être humain. Elle peut mettre en évidence des tendances, des anomalies et des risques à grande échelle. Ce qu'elle ne peut pas faire, du moins pas toute seule, c'est établir la vérité. Elle fonctionne uniquement à partir des données qui lui sont fournies.
La confiance reste à gagner.
Le rôle de Circitest d'aider les auditeurs à confirmer la véracité de chaque solde et transaction historiques en un temps record. L'accent peut alors être mis sur la mise en évidence des risques futurs, et les auditeurs hautement qualifiés peuvent apporter une valeur réelle et perçue aux entreprises clientes et à leurs comités d'audit.
Mise à l'échelle du réseau Circit
Grâce à notre récent investissement de croissance de 22 millions de dollars, nous misons encore plus sur cet avenir. Nous continuons à développer une infrastructure de données plus performante sur laquelle les cabinets d'audit pourront s'appuyer pendant des décennies, et pas seulement des outils pour le prochain cycle.
Nous étendons les flux de travail basés sur l'IA à tous les participants aux processus de confirmation d'audit et de collaboration avec les clients. Nous renforçons la connectivité des API bancaires à l'échelle mondiale. Nous développons notre présence aux États-Unis et agrandissons considérablement notre équipe au cours des deux prochaines années.
Plus important encore, ce qui n'était au départ qu'un petit problème lié à l'utilisation du papier est devenu un effort mondial visant à rétablir la confiance dans l'information financière.
Et nous pensons que le moment ne pourrait être mieux choisi.
Souhaitez-vous vous joindre à nous dans cette aventure ?
Nous avons besoin de personnes talentueuses pour y parvenir. Consultez les postes vacants chez Circit ici.
