Les cabinets d'audit adoptent la technologie à l'échelle mondiale. Chez Circit, nous travaillons avec des cabinets d'audit qui mènent la charge et mettent en œuvre des processus au sein des équipes. John Toon, responsable de la stratégie technologique chez Beever and Struthers, s'est joint à nous pour discuter dans le cadre d'une discussion informelle lors de notre récent webinaire sur l'amélioration des processus d'audit : Comment la technologie stimule l'innovation".
Au début de l'été, John a été interviewé par l'ICAEW dans un article consacré aux défis et opportunités technologiques dans le domaine de l'audit. En tant que voix respectée sur ce sujet, l'expertise et la contribution de John ont également été très appréciées lors de notre conversation au coin du feu.
Nous avons abordé cinq sujets clés : les attentes des clients, les attentes des équipes, l'analytique, les automatismes et l'Open Banking. Maintenant que nous entrons dans la saison chargée, il est plus pertinent que jamais de considérer tous ces éléments de l'audit, et la façon dont la technologie peut les aider, les influencer et les faire progresser.
Nous avons compilé les 5 idées clés de chacun des sujets pour les responsables d'audit. Le webinaire complet sera disponible en téléchargement plus bas sur cette page.
Qu'est-ce que l'Open Banking ?
Avant de commencer, nous tenions à rappeler ce qu'est l'Open Banking et quelles sont ses implications pour l'audit.
L'Open Banking, ou PSD2, existe depuis 2016. L'idée derrière elle est d'augmenter le niveau de concurrence, d'innovation et de sécurité dans l'espace bancaire, et de nous faire passer à une manière plus numérisée de faire les choses.
Quel est notre rôle dans ce domaine ? Circit est un fournisseur de services d'information sur les comptes (AISP) et nous sommes approuvés directement par la Banque centrale et la Financial Conduct Authority. Dans le cadre de l'Open Banking, nous pouvons nous connecter aux banques elles-mêmes via des connexions API. Cela signifie que nous pouvons fournir un accès instantané aux soldes et aux transactions, en instillant des niveaux de confiance plus élevés car les soldes de trésorerie peuvent être confirmés et la continuité de l'activité évaluée jusqu'au moment de la signature de l'audit.
Insight 1 : Les attentes des clients
Conclusion : Covid a fait évoluer les attentes des clients vers un état d'esprit numérique où ils s'attendent de plus en plus à fournir des données d'audit avant la mission. Qu'il s'agisse de listes " Provided By Client " ou d'ensembles de données G/L, les cabinets d'audit peuvent tirer parti de l'évolution actuelle pour rationaliser leurs opérations, en impliquant les clients dès le début et de manière numérique.
Le point de vue de John : "De plus en plus de clients ont souhaité que nous nous engagions sur le plan numérique après Covid - ils préfèrent cette approche. Ils préfèrent cette approche. Au lieu d'avoir une grande liste de choses à faire, ils peuvent s'occuper des choses à leur propre rythme.
En dehors de cela, il y a une prise de conscience générale que l'analyse devient une partie intégrante du processus d'audit. Nous voyons lentement mais sûrement les clients s'engager et nous demander à quoi ressemblera notre approche analytique de l'audit et quels outils nous utilisons. C'est une bonne chose qu'il existe des produits comme Circit qui peuvent nous aider sur le plan analytique."
Insight 2 : Livraison en équipe
Conclusion : Les parties prenantes au sein de l'équipe doivent être engagées dès le début. La question clé à laquelle il faut répondre avant la mise en œuvre est : "Que doit savoir et faire l'équipe ?".
L'introduction de nouvelles technologies crée des occasions de remettre en question les processus et d'identifier de nouvelles ressources transformatrices, mais en fin de compte, l'accent doit être mis sur l'amélioration de la qualité de l'audit. La technologie peut permettre aux professionnels de l'audit d'effectuer le travail pour lequel ils sont qualifiés, en leur faisant perdre du temps sur les tâches manuelles et en leur laissant plus de place pour se concentrer sur les services d'analyse et de conseil aux clients.
Les idées de John :
"Lorsque nous avons vu Circit, nous avons été époustouflés par ce qu'il pouvait faire. Mais nous avons dû prendre du recul et réfléchir à la manière d'envisager le processus : quelles sont les personnes clés à impliquer ? Comment rassembler les informations dont nous avons besoin et comment les introduire dans le système ? Comment rendre la mise en œuvre aussi simple que possible ? Nous nous sommes engagés avec nos parties prenantes internes (équipe d'audit, responsables d'audit, partenaires) et nous avons cherché à améliorer les choses. Nous ne nous sommes pas non plus arrêtés après la mise en œuvre, nous nous sommes assurés de vérifier et de réévaluer continuellement."
Insight 3 : Analytique
Conclusion : L'analyse des données dans l'audit va au-delà des visualisations sous forme de diagrammes à barres et à secteurs. Des cabinets, dont Beever et Struthers, repoussent les limites de l'analyse de données en audit. Qu'il s'agisse d'embaucher des spécialistes des données ou de tirer parti des API ouvertes, ces cabinets d'audit se concentrent sur les missions des clients pour exploiter les données G/L des clients, les transactions en espèces et la documentation dans des ensembles de données, tout cela dans le but de permettre à leurs équipes d'être plus analytiques et curieuses lorsqu'elles se concentrent sur le plus important, la qualité de l'audit.
Le point de vue de John : "En tant que cabinet ne faisant pas partie du top 10, nous comptons sur les fournisseurs de méthodes et les vendeurs du marché pour nous fournir les outils dont nous avons besoin pour accomplir notre travail et nous conformer à la réglementation. Si les fournisseurs de méthodes ne suivent pas les changements technologiques, alors que la FRC et l'ICAEW s'attendent à ce que les auditeurs le fassent, il y a là un petit faux pas. C'est un défi à relever."
Insight 4 : Automatisation
Conclusion : L'automatisation est la mécanisation et la numérisation croissantes de tâches qui étaient historiquement manuelles et répétitives. Les entreprises peuvent commencer par étudier comment obtenir des ensembles de données directement à la source. Cela peut être le système d'un client ou les transactions en espèces d'une banque. L'obtention de données à partir de la source avec l'aide de Verified Transactions de Circit par exemple, produit des formats standardisés et crée des opportunités pour explorer l'ingestion de données dans des modèles analytiques plutôt que la saisie manuelle ou le formatage des données.
Le point de vue de John : " Pour chacun de nos audits, nous allons désormais ingérer les données GL. Nous utilisons de plus en plus les données de l'Open Banking. Il y a des limites parce que toutes les banques ne sont pas disponibles, mais ce que nous essayons de faire de plus en plus, c'est de connecter ces données GL avec les données bancaires. C'est extrêmement puissant et cela élimine un certain nombre d'autres tests que nous devions faire."
Insight 5 : Open Banking
Conclusion : L'Open Banking est un changement clé qui est déjà en cours. Des opportunités significatives telles que la lutte contre le blanchiment d'argent et la vérification des fonds ouvrent les outils disponibles pour l'audit. Cependant, la crédibilité et la confiance sont essentielles. Lorsque vous recherchez des outils d'Open Banking, il est important de savoir si le fournisseur est un AISP (Account Information Service Provider). Cette norme d'or donne à votre équipe et à vos clients un accès immédiat à ceux qui sont directement réglementés et qui connaissent bien le flux d'informations.
Le point de vue de John : "Il est important qu'un fournisseur de services d'information sur les comptes (AISP) soit directement réglementé, comme Circit. Cela signifie qu'en faisant appel à eux, il est possible d'obtenir les données sans passer par une tierce partie subséquente pour recueillir l'information. L'utilisation d'un agrégateur tiers peut être source de confusion et de difficultés pour les clients, qui sont remis à une autre partie avant d'arriver à la banque pour extraire les données. Cela peut potentiellement créer un problème de crédibilité et de confiance."
Conclusion
Au cours de conversations avec des leaders du secteur et des régulateurs, nous avons confirmé qu'il est indéniable que la technologie dans les processus d'audit est désormais omniprésente. Qu'il s'agisse des changements à venir dans la norme ISQM1 ou de l'adoption de l'Open Banking par certains pays, les possibilités d'adopter les nouvelles technologies sont nombreuses et potentiellement décourageantes pour de nombreux cabinets d'audit. Il existe des défis particuliers à relever lors de la mise en œuvre de nouvelles technologies en ce qui concerne les clients, les équipes d'audit, l'automatisation, l'analyse et l'exploitation de l'Open Banking.
Lorsque ce processus est bien planifié et exécuté de manière réfléchie, les avantages en termes de gain de temps et de satisfaction du client sont indéniables. Chez Circit, nous sommes heureux d'être le partenaire technologique de confiance des leaders de l'audit dans le monde.
