La rapidité et la facilité avec lesquelles les comptes peuvent être ouverts auprès de différentes institutions sont très appréciées en termes d'expérience utilisateur. Même au niveau d'un compte d'entreprise, les options disponibles pour la façon dont un directeur financier peut déplacer les fonds d'une entreprise signifient que différents fournisseurs de services financiers peuvent être sélectionnés d'autant de façons que l'entreprise a de types de transactions. Reçus de ventes de commerce électronique, paiements en devises, débits directs, gestion de trésorerie, financement de factures - tous avec leur propre fournisseur de compte en ligne et tous détenant des fonds au nom de l'entreprise.

Pour les entreprises, les organisations caritatives et le secteur des fonds, les avantages sont nombreux : automatisation de la fonction financière, réduction des coûts, accélération de l'intégration et amélioration de l'expérience client. La rapidité accrue dans l'établissement des relations et des transactions est ce qui attire les entreprises vers les applications fintech, mais ces mêmes caractéristiques sont exploitées pour des gains mal acquis.

La fraude traditionnelle

Wirecard était un exemple classique de fraude comptable. En gonflant les ventes de l'entreprise en créditant la ligne des revenus, l'écriture de débit correspondante dans les livres va gonfler les liquidités dans le bilan. Ensuite, lorsque les auditeurs cherchent à confirmer l'existence des liquidités, la société crée des déclarations falsifiées et intercepte potentiellement toute tentative de correspondance entre l'auditeur et la banque.

Les exemples ont été nombreux au fil des années. En 2015, un employé de BMW au Royaume-Uni a été reconnu coupable d'avoir volé 5,9 millions de livres sterling à l'entreprise. L'argent a été pris dans 59 transactions distinctes répertoriant les propres coordonnées bancaires de l'employé sous celles d'un fournisseur. Le problème est qu'il ne s'agit pas d'une procédure facile ou standard qu'un auditeur peut tester pour chaque entreprise. La vérification indépendante des transactions et l'IBAN du bénéficiaire ne font pas traditionnellement partie de la panoplie de l'auditeur financier.

Du point de vue de l'investisseur, les problèmes de fraude sont critiques. Cependant, la gouvernance d'une entreprise par les membres indépendants de son conseil d'administration devient d'autant plus difficile lorsque la véritable position de trésorerie peut être répartie entre des dizaines de fournisseurs tiers. Les méthodes traditionnelles de vérification des actifs d'une entreprise sont peu pratiques et souvent impossibles. Par exemple, les auditeurs ne peuvent pas envoyer une lettre postale à Stripe, lui demandant de confirmer les fonds détenus sur le compte d'une entreprise. Ce n'est tout simplement pas un service que Stripe fournit de la même manière qu'une banque traditionnelle.

La fraude à la Fintech

Considérez les risques de fraude interne qui découlent du fait qu'un employé, un directeur financier ou un trésorier peut ouvrir de nouveaux comptes et mettre en place un flux de processus simple pour acheminer les transactions par leur intermédiaire. Même avec un compte Stripe, une entreprise peut retenir des fonds pendant 90 jours. C'est l'équivalent d'un trimestre complet de revenus qui peuvent être dissimulés ou utilisés pour fausser la situation financière de l'entreprise.

L'intention d'une fraude n'est pas toujours d'augmenter les revenus. Il peut s'agir de dissimuler des recettes au cours d'un trimestre afin de voler l'argent plus tard, ou de surestimer les performances d'une entreprise l'année suivante, afin de répondre à un objectif de marché particulier.

Vérification rapide et indépendante

Chez Circit, nous nous sommes concentrés sur la fourniture d'une plateforme de confirmation bancaire indépendante en temps réel qui élimine une grande partie des risques de fraude associés aux systèmes traditionnels. Pour les nouveaux risques posés par la prochaine vague de Fintech, la plateforme fournit une vérification automatisée de l'existence, de la propriété et de l'exactitude des actifs détenus.

Au fur et à mesure que la Fintech s'immisce au cœur de chaque organisation, de nouveaux prestataires de services et de nouveaux risques vont apparaître, et nous ferons partie de la solution de bout en bout pour fournir l'aspect de vérification indépendante pour les auditeurs et les entreprises.